Les dates clés à retenir :
- Mi-avril 2026 : ouverture du service de déclaration en ligne
- Fin mai - début juin : dates limites selon votre département (zonage 1, 2, 3)
- Qui doit déclarer : toute personne majeure ayant des revenus, même si prélèvement à la source
- Déclaration automatique : si vos revenus sont simples, vérifiez et validez la déclaration pré-remplie
- Rattachement des enfants : majeurs jusqu'à 25 ans (étudiants) peuvent rester rattachés ou déclarer séparément
La déclaration papier est toujours possible mais de moins en moins utilisée.
Tout ce qui doit figurer sur votre déclaration :
- Salaires et traitements : pré-remplis, mais vérifiez (heures sup, primes, avantages)
- Revenus fonciers : loyers perçus (régime micro-foncier <15k€ ou réel)
- Plus-values mobilières : gains sur ventes d'actions, crypto-monnaies (PFU 30% ou barème)
- Revenus de placements : intérêts, dividendes (souvent prélèvement à la source déjà effectué)
- Auto-entrepreneur : CA à déclarer même si versement libératoire
- Revenus exceptionnels : indemnités de licenciement, succession, etc.
Les leviers pour réduire légalement votre impôt :
- Frais réels : si >10% du salaire, déduisez les frais réels (transport, repas, matériel pro). Gardez les justificatifs !
- Dons aux associations : réduction de 66% (ou 75% pour aide aux personnes en difficulté)
- Emploi à domicile : crédit d'impôt de 50% (ménage, garde d'enfants, soutien scolaire)
- Frais de garde : crédit d'impôt pour enfants <6 ans (crèche, assistante maternelle)
- Investissement locatif : Pinel, Denormandie selon les dispositifs encore actifs
- PER : versements déductibles du revenu imposable (plafond selon vos revenus)
Comment ça fonctionne vraiment :
- Principe : l'impôt est prélevé chaque mois sur le salaire ou la pension. La déclaration ajuste
- Taux personnalisé : basé sur votre dernière déclaration, peut être modifié en cours d'année
- Régularisation : si trop prélevé, remboursement. Si pas assez, complément à payer
- Changement de situation : mariage, naissance, divorce → modifier le taux sur impots.gouv
- Acomptes : pour revenus fonciers, BIC, BNC, prélevés le 15 de chaque mois
Les pièges classiques qui coûtent cher :
- Oublier des revenus : l'administration les connaît (banques, employeurs déclarent). Mieux vaut déclarer
- Ne pas vérifier le pré-rempli : erreurs possibles, notamment sur frais de garde ou revenus du conjoint
- Oublier les réductions : dons, emploi à domicile, PER... Beaucoup oublient de les déclarer
- Dépasser les délais : 10% de majoration + 0,4%/mois d'intérêts de retard
- Ne pas garder les justificatifs : en cas de contrôle, vous devez prouver vos déductions (3 ans minimum)
Questions Frequentes
Faut-il déclarer si on ne paie pas d'impôt ?
Oui. La déclaration est obligatoire même si vous n'êtes pas imposable. Elle sert à calculer le revenu fiscal de référence (RFR) qui détermine l'accès à certaines aides (CAF, APL, taxe d'habitation sur résidences secondaires, etc.).
Comment corriger une erreur sur ma déclaration ?
Si avant la date limite : vous pouvez modifier directement en ligne (autant de fois que nécessaire). Après la date limite : utilisez le service de correction en ligne disponible de mi-août à mi-décembre. Sinon, réclamation via votre espace particulier.
Le PER est-il vraiment avantageux ?
Très avantageux si vous êtes dans une tranche élevée maintenant et anticipez une tranche plus basse à la retraite (moins de revenus). L'économie d'impôt à l'entrée est réelle. Attention : les sommes sont bloquées jusqu'à la retraite (sauf exceptions comme achat de résidence principale).
Comment être sûr de ne rien oublier ?
Checklist : relevés de compte (intérêts), relevés employeur (salaires), attestations associations (dons), factures emploi à domicile, attestations frais de garde, relevés PER/PERCO, attestations travaux énergétiques. Faites-le chaque année en janvier.
Les heures supplémentaires sont-elles imposées ?
Exonérées d'impôt jusqu'à 7500€/an (montant 2026). Au-delà, elles sont imposées normalement. Elles restent soumises aux cotisations sociales réduites. Vérifiez que votre employeur les a bien déclarées comme heures sup dans votre relevé.